Что такое EBITDA и как его считать

 

Олег Вершинин

EBITDA – показатель, который помогает руководству компании оценить, как она работает, а инвесторам – узнать перспективы, связанные с возвратом вложенных средств.

Сведенья по этому показателю не отображаются в стандартной бухгалтерской отчетности и вычисляются отдельно. Чаще для необходимости понимать финансовую ситуацию в организации.

В этой статье расскажем, что такое EBITDA, для чего он нужен, виды, преимущества/недостатки, разберем, как рассчитать показатель.

Что такое EBITDA простыми словами

Аббревиатура EBITDA расшифровывается как Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. Это показатель прибыли организации до вычета налога на прибыль, процента по текущим займам, амортизационным отчислениям по главным нематериальным активам.

Расшифровка

Говоря простым языком, EBITDA отражает фактическую прибыль, которую получает организация в результате основной деятельности, и является показателем рентабельности.

История возникновения

С 80-х годов показатель EBITDA рассчитывали, чтобы показать, способна ли компания возмещать долги. В комплексе с данными о чистой прибыли он помогал определить, какую сумму организация сможет выплатить по процентам в ближайшем будущем.

Инвесторы интересовались EBITDA компаний, которые рассматривали в качестве активов. Показатель показывал сумму, которую можно было бы использовать для погашения займов.

Позднее расчетом EBITDA стали пользоваться многие организации, чтобы определить прибыль за текущий период, оценить возможность самофинансирования и рентабельность вложений. Сейчас это популярный показатель, который дает ответы на ряд вопросов.

Для чего нужно рассчитывать

Финансовый результат организации независимо от того, сколько времени было на него затрачено, показывает EBITDA. Влияет любая прибыль: за конкретный период, полученная задолженность дебиторов и т. д. Все это деньги, которыми компания может распоряжаться, например, погасить кредит или выплатить как дивиденды, за купленные облигации.

Для чего рассчитывать

Благодаря расчету EBITDA аналитики, брокеры и инвесторы могут сравнивать организации на предмет кредитоспособности независимо от их государственной принадлежности, формы налогообложения. Также на него стоит обратить внимание крупным инвесторам, которые планируют слияние с компанией или действия по ее поглощению.

Где применяется

Сфера применения EBITDA – финансы, в основном крупных компаний. Этот показатель важен:

• руководителям и владельцам бизнеса, которым нужно определить финансовое положение и перспективы компании;

• кредитным и банковским учреждениям, которые должны оценивать заемщиков на предмет способности возмещать кредиты;

• компаниям с крупными капитальными расходами для демонстрации инвесторам доходов без учета налогов, процентов и амортизации;

• инвесторам и аналитикам для понимания реального применения компаниями вкладываемых средств;

• для оценки доходов организации, ее инвестиционной значимости и платежеспособности;

• для оценки результатов работы управляющего звена торговой компании;
• для составления отраслевых рейтингов предприятий.

Показатели EBITDA и EBIT

С показателем EBITDA мы уже познакомились в начале статьи. Что же такое EBIT?

EBIT расшифровывается как Earnings Before Interest and Taxes и означает прибыль до вычета налога на прибыль и процентов.

В чем разница

Из определений EBITDA и EBIT видно, что второй показатель учитывает затраты на амортизацию, чего нельзя сказать о первом. При этом задолженность остается неучтенной.

EBIT помогает отследить эффективность операций предприятия независимо от структуры капитала. Эти данные важны при анализе рентабельности инвестиций.

Расчет показателей

Формула EBIT выглядит так:

Формула EBIT

EBIT = ЧП + Проц + НПР

EBITDA рассчитывается как:

Где:

• ЧП – чистая прибыль;
• Проц – проценты к выплате;
• НПР – налог на прибыль;

Формула EBITDA

EBITDA = EBIT + Амортизация

На практике вычислить EBITDA может быть трудно по двум причинам: разрозненный подход к учету затрат и неоперационных доходов, а также сложность получения или полное отсутствие сведений об амортизации.

Неоперационные расходы и доходы – главный камень преткновения при расчете EBITDA и EBIT. Отсутствие стандартизированных правил их учета привело к тому, что компании вынуждены рассчитывать скорректированный EBITDA или Adjusted EBITDA по своей схеме. Отдельные организации вовсе вычисляют его как операционную прибыль или применяют в расчете неоперационные расходы и доходы без конкретизации.

EBITDA и операционная прибыль – в чем разница

Операционная прибыль отражает успешность работы коммерческой организации, ее объем рассчитывается так:

Операционная прибыль = Выручка – Себестоимость продукта – Общие, коммерческие, админ. затраты – Прочие операционные затраты

В данном случае базовым значением, из которого вычитаются другие, выступает выручка, а при расчете EBITDA основа – чистая прибыль. На последнюю влияют единоразовые доходы/расходы, а также неоперационная прибыль/убытки.

Между операционной прибылью и EBITDA разница в том, что первая учитывает только коммерческие затраты, а вторая и неоперационные.

Связь с лизингом

Корректный расчет EBIT и EBITDA также зависит от данных по лизингу и аренде. Чтобы расчеты были верными, нужно точно классифицировать лизинговые расходы, но не всегда это легко.

Для детализации учета берут еще один измененный параметр – EBITDAR, который показывает, что аренда учитывается как финансовый лизинг и не влияет на величину показателя.

Применение

• В финансовом анализе. Несмотря на разницу, EBIT используют вместо операционной прибыли. Показатель задействуют в коэффициентах, которые показывают эффективность капиталов (собственного и заемного): ROA, ROIC. EBITDA применяют в основном в составе соотношения суммарного долга к EBITDA, что отражает долговую нагрузку организации по отношению к способности выплачивать задолженности.
• В оценке бизнеса. В этой сфере EBITDA особенно востребован, его применяют при построении фундаментальных финансовых моделей на 5-10 лет (доходный подход оценки бизнеса), а также используют в расчете мультипликаторов (сравнительная оценка бизнеса). Во втором случае показатель помогает оценить стоимость целой компании с учетом долговых обязательств (EV/EBITDA).

Разновидности EBITDA

EBITDA не всегда можно использовать в оригинальном виде. Для определенных целей были введены различные модификации.

Разновидности

• EBITA – исключен износ оборудования.

• EBITD – классическая формула за вычетом амортизации, применять следует, когда требуется оценить влияние на показатель разных методов амортизации, а также при формировании шаблонов.

• EBITDAX – учитывает затраты на разведку новых месторождений полезных ископаемых, применяется добывающими компаниями.

• OIBDA – формула не учитывает неоператционные затраты, при расчете показателя упор на операционную прибыль.

• EBITDAR – актуальна для организаций с большими затратами на аренду и оплату лизинга за купленную технику, формула учитывает эти расходы.

• EBITDAM – стандартная формула включает расходы на амортизацию и менеджмент.

Компании, которые несут нетипичные расходы, могут включать их в формулу EBITDA для корректного расчета, создавая новые модификации. Каждая такая организация будет применять скорректированную EBITDA с поправками на свою деятельность.

Плюсы и минусы показателя

EBITDA имеет ряд положительных сторон:

• наглядна для инвесторов;
• позволяет сравнивать организации из одной отрасли, но с разными политиками учета, величинами налоговых отчислений, структурами капитала;
• помогает повысить точность определения размера финансового потока для компенсации долгов за счет учета амортизации;
• позволяет делать расчет ряда коэффициентов, отражающих финансовую эффективность компаний.

К недостаткам показателя можно отнести следующие факторы.

• Не учитывает стоимость активов. EBITDA не отражает денежную прибыль компании, а показывает лишь результат операций и продаж, как будто используемые активы и финансирование были получены безвозмездно.
• Не учитывает оборотный капитал. Не берутся в расчет средства, которые компания тратит на материалы и оборудование для производства товаров/услуг.
• Не имеет стандартизированного способа расчета. Разные организации учитывают разные значения чистой прибыли при расчете показателя, что оставляет компаниям возможность корректировать показатель в свою пользу.
• Снижает оценку компании. По сравнению с чистой прибылью, мультипликаторы EBITDA оказываются ниже, что снижает стоимость акций и других ценных бумаг.
• Имеет ограничения. EBITDA нельзя брать за основу при оценке прибыльности организации. Его считают компании с дорогими активами, крупными займами. Незавидные показатели EBITDA могут указывать на некорректный расчет.

Как рассчитать EBITDA

EBITDA – такой показатель, который не отображается в рядовой финансовой отчетности, на него не распространяются типовые стандарты учета. Для вычисления нужно отдельно подготовить данные о размере операционной прибыли, налоговых отчислений, расходов на оплату труда и обучение работников без учета НДС. В зависимости от сферы деятельности предприятия при расчете могут вноситься корректировки с учетом затрат узкого назначения.

Методы

Существует несколько вариантов определения EBITDA, но, прежде чем перейти к формулам, разберем основные методы расчета этого показателя.

Методы расчета

Для расчета EBITDA применяют 2 метода: «сверху вниз» и «снизу вверх». Каждый из них имеет особенности, а применение оправдано в определенных ситуациях.

«Сверху вниз»

Этот метод расчета более простой и сравнительно более надежный.

Применяется следующая формула:

Сверху

EBITDA = Операционная прибыль + Затраты на амортизацию основных средств + Затраты на амортизацию нематериальных активов

В данном случае операционная прибыль служит главным источником дохода предприятия. EBITDA отличается от этого показателя лишь размером амортизации. Часть организаций не учитывают амортизацию при расчете и по факту вычисляют показатель OIBDA.

Метод «сверху вниз» практически исключает ошибки и возможность введения акционеров в заблуждение, это его главное преимущество.

«Снизу вверх»

Основу расчета составляет чистая прибыль предприятия, к которой добавляются другие статьи расходов.

Снизу

EBITDA = Чистая прибыль + Выплаты по процентам + Амортизация основных и нематериальных активов + Отчисления по налогам на прибыль.

Это сравнительно сложный метод расчета, который имеет существенный недостаток – параметр включает любые одноразовые и вторичные статьи отчетности, что снижает корректность подсчета и усложняет анализ EBITDA в динамике. Чтобы этого избежать, компании применяют корректировки.

Формула расчета

Способов расчета EBITDA много, рассмотрим наиболее универсальную формулу.

Универсальная

EBITDA = Налог на прибыль, включая сумму возвращенного налога + Чрезвычайные (расходы – доходы) + Проценты (к уплате – к получению) + Амортизация – Переоценка ОС.

Если показатель EBITDA отрицательный, это значит, что компания работает себе в убыток даже с учетом невыплаченных налогов, кредитов и амортизации. Поэтому необходимо добиваться положительных значений, однако и это не гарантирует прибыльность организации.

Расчет EBITDA по данным МСФО

Некоторые проводят расчет не по балансу, а по сведеньям из отчетности МСФО (US GAAP). При таком способе формула будет выглядеть так:

МСФО

EBITDA = Чистая прибыль + Налог на прибыль + Возмещенные налог на прибыль + Внереализационные (расходы – доходы) + Оплаченные проценты – Принятые проценты + Амортизация ОС, заложенная в цену продукта – Переоценка активов.

Применение показателей, принятых в международной отчетности, которой пользуются разные страны, повышает точность вычислений. Однако, чтобы включить в расчет переменные, требуется вычислять их дополнительно.

Пример расчета

Компания показывает следующие финансовые данные

• чистая прибыль – 260 млн р.
• налог на прибыль – 78 млн р.
• возмещенный налог на прибыль – 0 р.
• внереализационные расходы – 52 млн р.
• внереализационные доходы – 58 млн р.
• оплаченные проценты – 193 млн р.
• принятые проценты – 26 млн р.
• амортизация ОС – 274 млн р.
• переоценка активов – 0 р.

EBITDA = 260 + 78 + 0 + 52 – 58 + 193 – 26 + 274 – 0 = 773 млн. руб.

Расчет EBITDA по РСБУ

Чтобы вычислить значение EBITDA по РСБУ потребуется бухгалтерский баланс с приложением и отчет о финансовых результатах. Формула выглядит следующим образом:

РСБУ

EBITDA = Выручка от реализации продукции – Себестоимость продукции + Налоговые отчисления + Проценты по займам + Амортизация осн. фондов и немат. активов

Это более информативный и точный способ расчета, чем по бухгалтерскому балансу. Что касается сравнения с расчетом по данным МСФО, то стратегия по РСБУ характеризуется меньшей точностью, однако не требует дополнительных вычислительных операций.

Пример расчета

Финансовые документы показывают следующие данные о компании

• Выручка от реализации – 14 млн р.
• Себестоимость – 9 млн р.
• Налоговые отчисления – 4 млн р.
• Проценты по займу – 0,7 млн р.
• Амортизация – 1,3 млн р.

Рассчитаем EBITDA:

EBITDA = 14 – 9 + 4 + 0,7 + 1,3 = 11 млн. руб.

Рентабельность по EBITDA

EBITDA выступает основой для расчета других показателей, которые необходимы для более детального и глубокого анализа финансового состояния предприятия. Основной из этих показателей – рентабельность или EBITDA margin. Рассчитывается по формуле:

Прибыльность

EBITDA margin = EBITDA / Выручка от реализации продукта * 100%

На основе приведенного выше примера рассчитаем индекс рентабельности предприятия EBITDA margin, который не учитывает задолженности по займам, амортизационные выплаты и налоги:

EBITDA margin = 11 / 14 * 100% = 78 %

Уровень рентабельности компании достаточно высокий, что может привлечь инвесторов в проект.

Также EBITDA участвует в следующих расчетах:

• Чистый долг / EBITDA;

• Сумма задолженностей / EBITDA;

• EBITDA / Процентный расход.

При оценке рентабельности компании смотрят, насколько показатель EBITDA превышает сумму долгов. Хорошим индикатором считается, если разница минимум 3-кратная в пользу EBITDA. Стандартных норм в данном случае не существует.

Расчет мультипликаторов с использованием EBITDA

Для проведения сравнительного анализа предприятий используют специальные коэффициенты – мультипликаторы. Для расчета некоторых из них требуется знать значение EBITDA.

• EBITDA interest – охват EBITDA. Демонстрирует, хватает ли компании прибыли для оплаты процентов. Рассчитывается так:
  EBITDA interest = EBITDA + Платежи по процентам
  или
  EBITDA interest = (EBITDA + оплата лизинга) / (Оплата процентов по кредиту + Оплата аренды)
  Если значение >1, это условно говорит о том, что капитала достаточно для оплаты процентов.
• EV/EBITDA – период окупаемости вложений. Этот показатель важен инвесторам при принятии решения об инвестировании.
  Для расчета нужно вычислить значение EV (рыночная стоимость):
  EV = Рыночная стоимость всех акций + (Краткосрочная задолженность + Долгосрочная задолженность – Денежные средства и эквиваленты) + Доля акций сторонних акционеров
• EBITDA margin – рентабельность предприятия до отчислений по всем статьям. Это относительный показатель, значение которого выражается в процентах. Формулу расчета читайте выше.
  Условно принимается, что рентабельность, которая превышает 12%, говорит о прибыльности предприятия. Если же значение меньше 12%, компания может быть убыточной.
• Debt/EBITDA – степень закредитованности предприятия. Мультипликатор показывает, за какой период фирма способна выплатить текущие долги, не привлекая дополнительные инвестиции. Рассчитывается как:
  Debt/EBITDA = Все долги / EBITDA
  Чем ниже значение, тем меньше сумма долговых обязательств у компании и тем ниже риск ее банкротства. Для получения объективной картины финансового состояния организации, этот показатель необходимо рассматривать в динамике.

Где найти готовую информацию

EBITDA, рассчитанный без учета процентов по кредитным займам и амортизационных отчислений, показывают в своих финансовых отчетах все публичные компании, которые ищут инвесторов, а также крупные организации.

Информация

Найти такие данные можно на официальных сайтах предприятий, где они открыто публикуются для обзора вместе с картой расчета.

Нужную информацию можно найти и на биржевых фондах (ETF). Такие ресурсы собирают в портфель данные о компаниях с фондового рынка, прогнозируют их производственные и финансовые перспективы, проводят оценку соответствия предприятий с точки зрения выгодного инвестирования.

Где можно посмотреть EBITDA

Чтобы узнать данные EBITDA известных зарубежных корпораций, не нужно искать отчетную финансовую документацию и вручную считать значения показателя. Некоторые финансовые сайты и биржи предоставляют такую информацию бесплатно. Достаточно ввести наименование компании, и среди прочих параметров будет отображаться значение EBITDA. Что это за сайты:

Где посмотреть

1. finance.yahoo.com – раздел статистических данных на сайте содержит информацию о текущем EBITDA;
2. morningstar.com – morningstar.com – здесь можно найти не только нужный показатель, но и просмотреть график динамики роста в течение последних 10 лет, что очень удобно для оценки инвестиционной привлекательности компании;
3. finbox.io – на этом сайте можно получить информацию об изменении EBITDA по годам (максимальный промежуток – 10 лет), а также сравнить данные самых разных компаний наглядно с помощью диаграммы.

Применение для финансового анализа

На значение EBITDA часто ориентируются при:

• инвестиционном анализе: оценке компании при планировании слияния, поглощения или выкупа бизнеса.
• коэффициентном анализе: параметр позволяет провести эффективную оценку платежеспособности, долговой нагрузки, рентабельности фирмы.

Сопоставлять значения разных организаций бессмысленно, т. к. стандартизированная схема расчета отсутствует, каждая компания вычисляет EBITDA по-своему. При этом показатель не может быть воспринят как отражение реальной финансовой ситуации на предприятии, а является только одной из характеристик доходности или убыточности фирмы.

Если значение EBITDA со знаком «минус», это говорит о том, что на операционном уровне компания работает в убыток. При этом положительное значение показателя не свидетельствует об обратном. Например, инвестиции в оборотный капитал, которые не учитывает EBITDA, могут существенно снижать доходы предприятия.

В финансовом анализе EBITDA служит инструментом быстрого первичного сравнения. При прочих равных условиях лучшей считается организация с более высоким показателем. Затем необходимо глубже изучать финансовые параметры компаний, где EBITDA участвует при расчете коэффициентов.

https://tinyurl.com/42ymp8ww

Что такое дашборд и чем он лучше привычных отчетов

 

Олег Вершинин

Эффективный руководитель - тот, кто хорошо осведомлен о положении дел компании. Своевременно доставленная информация меняет многое: например, спасает фирму от финансового краха, приносит прибыль, способствует принятию стратегически верного решения. Поэтому качественный инструмент для обработки данных ценится на вес золота.

Что такое дашборд

Дашборд (от англ. dashboard – инструментальная панель) – планка, доска с одним или несколькими измерительными приборами, содержащая некую информацию. Приборная доска автомобиля, любой градусник, настенные часы, расписание автобусов на остановке – это вариации дашбордов. Сегодня так называют аналитическую панель, на которой собрана информация из разных источников.

Дашборд

Немного истории

Дашборд считают новым явлением из-за американизма в названии. Но появление первой панели с информацией относят к X веку нашей эры. Астрономы, наблюдавшие за движением небесных тел, создали диаграмму, объединяющую разные наблюдения. Идея быстро распространилась: люди начали составлять карты, графики, таблицы расчетов. Еще позже их стали использовать, чтобы собирать статистику и презентовать информацию. С развитием информационных технологий дашборды перешли в новое качество – электронные аналитические таблицы.

О принципах визуализации данных

Пользователи делятся на две группы – кто создает, и кто непосредственно использует (просматривает информацию). Программа для создания дашборда состоит из редактора и экрана вывода. В сфере разработки ПО для работы с дашбордами наблюдается высокая конкурентная борьба за лояльность пользователей, которая диктует определенные требования. Они кратко сформулированы в 8 принципах визуализации данных Стефана Фью, под которыми готов подписаться каждый толковый разработчик:

• простота – найти главное, показать информацию проще, но подробнее;
• сравнение – дать возможность сравнивать визуализации, т.е. разместить их рядом друг с другом;
• сопровождение – обеспечить доступность данных;
• исследование – дать возможность находить новые данные;
• разные взгляды – одни и те же данные представляются по-разному, это помогает генерировать идеи;
• поиск причины – ничто не происходит просто так, анализ событий бесполезен без выявления причины событий;
• скептицизм – возможность узнать ответы на разные вопросы;
• живой отклик – одних ответов не всегда достаточно, продукт должен помогать получать знания, делиться ими.

Дашборд и отчет – в чем разница

Классический отчет, это единожды собранные данные за n-ный период времени. Пример: годовой отчет, это таблица или график с ограниченной актуальностью. Отчет пишется один раз, чтобы отправить и забыть. Вскоре он сдается в архив или выбрасывается, т.к. информация устаревает. Дашборд в отличие от отчета - динамическая панель, которая постоянно обновляет информацию, позволяет держать руку на пульсе, следить за происходящим в реальном времени. Достаточно однажды ее настроить.

Чем отличается от инфографики

Инфографик полностью помещается в дашборде и является его составной частью, но сам дашборд выходит далеко за пределы инфографики. Дашборд предназначен также для обработки, анализа, сравнения, выявления, выделения приоритетной информации.

Для чего нужен дашборд

Чтобы иметь возможность оценить ситуацию благодаря разноплановым данным, принять решение, убедиться в необходимости действия. Вспомните классический кадр: в реанимации лежит человек, подключенный к приборам, которые выводят данные о его состоянии – сердечный ритм, кровяное давление и т.д. Врач, который делает операцию, не может постоянно мерить давление или щупать пульс. Но если он не будет знать о том, как они меняются, то не примет необходимых мер в критический момент и пациент умрет. Поэтому у врача есть приборы, которые следят за состоянием пациента, пока сам врач занят операцией.

Зачем нужен

Руководство крупным проектом или компанией требует аналитики, на основе которой можно принять своевременное решение. Чем проще ее получить, тем выше шансы не упустить судьбоносный момент.

Где можно применять

Во всех сферах, где актуальна оптимизация. С помощью грамотной оценки мы можем понять, как хорошо мы справляемся с актуальной задачей, разработать стратегию улучшения и отслеживать результаты. Дашборды применяются в бизнесе, поэтому их называют инструментами для бизнеса. Но они помогают при любом учете, при отслеживании любых результатов. Их применяют:

• в менеджменте при планировании;
• при анализе статистических данных;
• в системе образования для анализа продуктивности, посещаемости;
• в индивидуальной работе над собой – спорте, анализе личной эффективности, организации режима дня, борьбе с вредными привычками, лечении.

Какие данные можно анализировать

Такие продукты как Tableau или Google Data Studio позволяют подключать источники любых данных. В зависимости от потребностей компании – это метрики социальных сетей, рассылки, большие объемы статистических данных BigData и т.д.

Преимущества работы с дашбордом

Дашборд из популярного решения стремительно превращается в «мастхэв». Компании внедряют его в работу и получают впечатляющие результаты. В чем же секрет популярности, какие возможности делают его незаменимым помощником и привлекают к нему внимание специалистов всех сфер бизнеса и управления? Давайте разбираться.

Автоматизация и оптимизация данных

Вы выбираете:

• сколько показателей хотите видеть;
• как часто должен происходить сбор, чтобы новости сохраняли актуальность;
• какие данные приоритетны и должны быть визуально выделены.

Анализ данных в реальном времени

Дашборд похоронил бесконечные папки с отчетами, освободив рабочее время сотрудникам, которые вынуждены были составлять эти материалы для начальства. Теперь программа сама выводит актуальные данные на панель по мере их поступления, автоматически анализирует изменения, представляет сравнительные графики.

Основные показатели находятся на одном экране

Это превращает информационную панель в общую картину положения дел, самообновляющуюся и всегда доступную. Блоки можно расположить рядом, что позволит оценивать их относительно друг друга или в сравнении, выявлять взаимозависимости, находить баланс. Так легче замечать неочевидные вещи, находить нестандартные решения, лучше вникать в информацию.

Из чего состоит дашборд

Существует 7 элементов, которые можно добавить на панель. Некоторые из них обязательны, а некоторые – опциональны (их можно включать или не включать по желанию пользователя):

Состав

• хедер – название панели, шапка, состоит из строки названия, иногда – логотипа компании, обязательная информация;
• график – позволяет отслеживать показатель в динамике, рост или падение;
• диаграмма – разнообразие диаграмм позволяет подобрать оптимальный способ визуализации для каждого типа данных: гистограммы, кольцевые, линейчатые, точечные;
• таблица – удобный формат для работы с наименованиями и числами;
• карта – поможет представить «область покрытия», например, для розничной сети магазинов;
• ключевые показатели – изменяющиеся числовые показатели с возможностью отслеживать динамику изменения. Пример: индикатор курса доллара показывает актуальный курс и цифры процента падения или роста по сравнению с информацией за сутки (неделю, месяц, год);
• футер – нижняя часть используется, например, для подведения итогов, выводов, сносок для расшифровки сокращений или символов словами, примечаний, дополнительной информации.

Разновидности дашбордов

Три вида панелей различаются по предназначению – для мониторинга рекламных кампаний, отслеживания состояния, управления процессами.

Для мониторинга рекламных кампаний

Мониторинг РК

Позволяет отслеживать эффективность рекламной кампании в интернете. Он полезен маркетологам, таргетологам, SMM-специалистам, директологам. Его основные инструменты предназначены для оценки поведения привлеченного на сайт трафика:

• общее количество посетителей сайта;
• прирост посетителей;
• наиболее просматриваемая страница;
• откуда приходит трафик;
• отказы – просмотры без дочитываний статьи, менее 15 секунд;
• глубина просмотра;
• время на сайте;
• средний возраст пользователей;
• с каких устройств чаще заходят;
• последняя поисковая фраза.

Список показателей взят из «Яндекс.Метрики». В других сервисах есть отличия, но сохранится общий принцип работы.

Для отслеживания состояния

Отслеживание состояния

Отчет для одной сферы, отрасли, отдела в компании. Показывает положение дел на текущий момент. Например, менеджеры могут отслеживать соотношение поставленных, выполненных, просроченных задач, принятых на работу и уволившихся сотрудников. Анализ позволяет выявить недостатки в работе, предложить пути оптимизации.

Для управления процессами

Управление процессами

Мониторинг бизнес-процессов – отслеживание расходов и прибыли, структурирование конкретной информации из отдельных отчетов. Полезен для руководителей, помогает оптимизировать процессы, избегать убытков, вовремя выявлять и реагировать на кризисные ситуации.

Практические советы по работе с дашбордами

Мы поговорили о преимуществах дашбордов, разобрали основные вариации и выявили круг задач, который можно решить с их помощью. Самое время поговорить о практике работы с ними. Далее мы расскажем о восьми принципах создания эффективного дашборда: как не перегрузить ненужными показателями, как выделить самое важное среди отчетов, как превратить полный, но разрозненный набор метрик в единую, связанную между собой картину.

Советы

Указывайте только важные показатели

Мы рекомендуем с самого начала отказаться от принципа «всего по чуть-чуть». Каждый элемент полезен в потенциале, но это не означает, что он будет полезен именно вам. Соответственно, самый продуктивный вариант – не значит перегруженный всеми мыслимыми метриками и виджетами отчетов. Напротив – перегруз отвлекает, смещает фокус внимания. Определите для себя, что вам нужно, выпишите топ данных по востребованности, формируйте панель в соответствии с этим топом.

Создавайте простую и понятную структуру

Структура, это универсальный язык, позволяющий двум людям быстро понять друг друга с его помощью. Структура основывается на логике, интуитивно понятна, позволяет разобраться в предмете даже человеку, увидевшему его в первый раз. Понятно, что у творческого человека собственный взгляд на структуру и удобство отчетов, но если вы работаете в команде с другими специалистами, учитывайте их удобство.

Сравнивайте показатели

Сравнительные таблицы экономят много времени. Определите показатели, сравнение которых актуально для вас, создайте для них сравнительную таблицу или график. Так вы сможете видеть их в связи друг с другом.

Добавьте настройку фильтров и модулей

Лучшие сервисы имеют гибкую систему фильтров и настроек. Не игнорируйте возможности, которые они предоставляют. Фильтровать данные можно по различным параметрам:

• по периоду;
• по условиям;
• по сравнению сегментов.

Выбирайте наилучшую визуализацию

Когда дашборд используется в презентациях, визуализация играет ключевую роль – это наглядный пример. Даже если изменения, на которых вы акцентируете внимание, незначительны, правильно подобранная цветовая дифференциация сделает их заметными, броскими и даже агрессивными. Этому также способствует правильно подобранная диаграмма или график: разные диаграммы могут отображать одинаковые данные, но по-разному восприниматься визуально.

Придерживайтесь минимализма

Политика минимализма означает не минимум информации, но максимум ценной информации. Если какие-то данные ничего не меняют в общей картине, не помогают ответить на вопрос, не способствуют поиску новых решений или примеров, лучше убрать их с панели.

Задавайте вопросы

Важная функция панели – отвечать на вопросы аудитории. Чтобы понять, насколько хорошо дашборд выполняет эту задачу, нужно держать вопросы в голове при его создании.

Собирайте все данные для работы

Дашборд позволяет собрать самое актуальное в одном месте, это преимущество лежит в основе его популярности и эффективности. Если перед вами стоит одна цель, значит нужен один дашборд, который будет объединять все значимое для ее достижения. Создавать разные дашборды для разных данных – значит игнорировать главную фишку подхода: с таким же успехом можно нарисовать несколько инфографик или графиков.

Какие метрики используются

Дашборд создается пользователем и включает в себя те метрики, которые ему интересны. Но чаще всего метрики делятся на три категории по функциональности: оперативные, стратегические, аналитические.

Виды метрик

Оперативные

Это индикаторы изменяющихся показателей, например, количество посетителей сайта, показов рекламы. Они интерактивны, т.е. позволяют наблюдать за изменениями в реальном времени. Отвечают на вопрос – что происходит с данными здесь и сейчас.

Стратегические

Если у вас есть утвержденный план развития, то дашборд будет формировать отчеты соответствия этому плану. Пример: какой процент задач выполнен, а какой ожидает выполнения, укладываемся ли мы в заданные сроки и т.д. Показывают, насколько нам удается придерживаться намеченного плана, что нужно сделать, чтобы придерживаться плана, нуждается ли план в корректировке.

Аналитические

Отображают актуальные сведения о независимых явлениях, например, об общем состоянии рынка. Позволяют ориентироваться в ситуации, принимать своевременные решения. В бизнесе и маркетинге аналитические панели – это глаза и руки руководителей.

3 шага к созданию собственного дашборда

При создании дашборда для себя никаких правил нет, главный критерий – личное удобство. Однако при создании дашборда для корпоративного использования придется учесть интересы каждого пользователя, продумать функционал, визуальную часть, наполнение, оптимизировать все это до состояния удобного инструмента. Рассказываем с чего начать.

Создание

 

Определите целевую аудиторию

Определите, кто будет пользоваться дашбордом, какие у них потребности. Если дашборд предназначается для нескольких отделов, определите потребности каждого. Обычно пользователи относятся к одной из трех категорий:

• потребители – те, кто потребляет данные. Смотрят в метрики, списывают необходимые для своей работы показатели, больше ничего не делают;
• визуализаторы – участвуют в составлении, добавляют свои метрики;
• аналитики данных – работают с потоками баз данных, формируют дашборд сами, оптимизируют, глубоко настраивают.

Определите источники данных

Источники бывают внутренние и внешние. К внутренним чаще всего относится CRM, 1С и другие системы. Внешние бывают самыми разными: от курсов валют, до пробок на дорогах. Каждый отдел может предоставить свои данные, сделать запрос на информацию из интересующих его внешних источников.

Выберите систему, где будете создавать дашборд

Самый простой пример – воспользоваться помощью разработчика, так делает большинство компаний. Это быстро, профессионально, позволит избежать ошибок. Если вы намерены делать дашборд самостоятельно, уделите внимание выбору платформы. Самая простая – Google Sheets, по функциональности очень близка к MS Excel. Более продвинутые - Google Analytics и Яндекс.Метрика. Оба продукта бесплатны, но предназначены только для веб-аналитики. Из мультифункциональных платформ можем порекомендовать Qlik и Tableau, но в работе с ними потребуется обучение или услуги программиста.

Кому может потребоваться работа с дашбордом

Кому необходим

Хочется еще раз подчеркнуть, что дашборд всегда будет полезен там, где нужна оптимизация. Даже бросать курить можно с его помощью, сферы применения не ограничиваются стандартным набором специалистов, применяющих его чаще других. Но есть профессии, которые уже давно не обходятся без дашбордов в своей ежедневной деятельности. К ним относятся:

• маркетологи;
• продажники;
• вебмастера, SEO-специалисты;
• системные администраторы;
• аналитики в области медицины;
• руководители.

8 популярных инструментов для создания дашбордов

За пределами нашего списка есть много продуктов, которые набирают обороты, а также продуктов специфических и нишевых. Но чтобы получить поддержку в виде обзоров, советов, отзывов опытных пользователей, предлагаем начать знакомство с миром дашбордов с известных платформ.

Google Sheets

Простой понятный инструмент: кто работал в Excel - разберется за несколько минут. Подходит для небольших объемов данных, будет полезен в малом бизнесе. Подходит, чтобы с чего-то начать.

MS Excel

Excel популярна и понятна пользователю, ее используют для написания скриптов. Программа обладает всем необходимым функционалом, но не конкурирует со специализированными продуктами для создания дашбордов. Excel - скорее универсальный, чем специальный инструмент (в Excel можно написать что угодно). Дашборд в Excel способен удовлетворить внутренние нужды одного отдела, но это не вариант для презентаций.

Яндекс.Метрика

Бесплатный сервис для веб-аналитики. С помощью Яндекс.Метрики можно оценивать посещаемость сайтов и поведение пользователей через файлы cookie. Предназначен исключительно для продвижения сайтов, бесполезен в других сферах бизнеса.

Google Analytics

Как и Яндекс.Метрика – нужен для продвижения сайтов, может быть подключен, как виджет панели. Базовый функционал бесплатный.

Google Data Studio

Полноценный инструмент с возможностью подключения разных источников данных.

Qlik

Профессиональный инструмент для аналитики и интеграции данных. Предоставляет две версии – корпоративную и персональную. Быстрый, точный, не создающий проблем с актуальностью.

Tableau

Еще одна профессиональная платформа с расширенным функционалом, доступная в трех вариантах – облачный сервис, десктоп-версия, корпоративная версия для бизнеса.

Power Bi

Продукт от Microsoft, что само по себе говорит о многом. Есть бесплатная десктоп-версия и облачный сервис за 10$ в месяц.

Owox Bi

Многофункциональная программа, позиционируется разработчиком как личный автоматизированный маркетолог. Будет полезна маркетинговым агентствам, электронной коммерции и розничной торговле.

Другие сервисы

• Klipfolio
• Leftronik
• Gartner
• Sisense
• Cyfe
• Ducksboard

Примеры дашбордов

Чтобы лучше понять и оценить разнообразие дашбордов, попробуем посмотреть на них в двух качествах – функционал и визуальное восприятие в разных сервисах, дизайн. Функциональная часть облегчает управление бизнесом, а визуальная – обеспечивает наглядность и упрощает понимание сложных процессов.

Решающие задачи

Дашборд должен быть помощником, на которого можно положиться. Ниже перечислены задачи, которые смело можно делегировать грамотно построенному дашборду.

Задачи

• Для отслеживания KPI. Отражает 4 базовых показателя – прирост новых клиентов, средние затраты на одного клиента, средний заработок с клиента, соотношение реальной и запланированной прибыли.
• Для контроля поставок. Цель - помочь заказчику быть в контакте с поставщиками. Собирает данные о загруженности партнеров, о выполнении плана поставок, о соотношении цен, логистике.
• Для веб-аналитики. Здесь учитывается количество посетителей, откуда они приходят, сколько времени проводят на сайте, сколько времени тратят на чтение, анализируется прирост пользователей в соответствии с изменением контента.
• Для наблюдения за производством. Мониторит нагрузку на технику, объемы производимой продукции, выполнение плана, расход сырья.
• Для контроля продаж и логистики. Отчет об активных доставках – сколько заказов доставлено, сколько в пути. Использует такие показатели как среднее время доставки, сравнивает их значения с показателями конкурентов.

В популярных сервисах

Визуальное восприятие помогает понять, с каким типом дашборда проще и приятнее взаимодействовать. Обращайте внимание на количество метрик, сводки, их расположение на экране, рациональность использования пространства и на сами средства визуализации, темы.

• Bi
• 1C
• Jira
• Инстаграм
• AmoCRM
• Битрикс24

Типичные ошибки при создании дашбордов

Три типа ошибок совершаются всеми новичками без исключений. Если вы создаете инструмент впервые, обратите на них внимание. Ошибки в тонкостях процесса пока допустимы, позже вы сами научитесь их выявлять и исправлять.

• Не пытайтесь использовать сразу весь функционал. Это приведет к перегрузу и убьет эффект визуализации. Смысл в том, что пользователь видит нужные данные в удобоваримой форме. Множество метрик на одном экране, это громоздко, мешает концентрировать внимание, затрудняет поиск сути.
• Не используйте сложные обозначения элементов. В основе визуализации лежит принцип «увидел – понял». Если пользователь видит график и не понимает смысла, меняйте обозначения.
• Выбирая виджеты, думайте об удобстве восприятия. У таблиц, графиков, диаграмм есть слабые и сильные стороны. В зависимости от типа данных они будут повышать наглядность или препятствовать правильному восприятию. Используйте те виджеты, которые соответствуют выбранному типу данных лучше остальных.

Заключение

Мы постарались вкратце рассказать о таком явлении как dashboard, разновидностях, достоинствах, функционале. Но настоящее знакомство – практика. Начните с готовых решений: инструкцию, как сделать дашборд для бизнеса, обладая минимумом знаний, можно найти в сопроводительных видео к самим продуктам, на ютубе, в блогах разработчиков. После того, как соберете собственный несложный инструмент, вам будет легче сделать следующий шаг – например, визуализировать новые идеи для бизнеса на более вариативной платформе.

https://tinyurl.com/3wej32a6