Показаны сообщения с ярлыком инструменты. Показать все сообщения
Показаны сообщения с ярлыком инструменты. Показать все сообщения

вторник, 21 апреля 2026 г.

Сегментация по Компасу.

 


Ekaterina Khramkova, PhD

Эволюция и три слоя модели Compas Segmentation.

The eye sees only what the mind is prepared to comprehend.
~Anry Bergson

Мы видим мир каждый со своей колокольни. У кого-то она низкая, у кого-то высокая, но у каждого — своя.

Методология “Компас” развивает способность видеть мир во всей его целостности, сложности и взаимосвязности за счет работы с альтернативными “точками отсчета”.

Модель Компаса — творческий инструмент, который применяется на трех уровнях:

  1. Способ анализа информации, позволяющий выходить на более глубокое понимание ключевых принципов явлений в эвристическом поиске, в том числе в дизайн-мышлении, дизайн-исследованиях, UX/UI проектировании:
  2. Инструмент сканирования тренд-сигналов, как зарождающихся запросов, а также прогнозирования трендов — формирующихся «образов коллективного будущего»;
  3. Способ «переформатирования» сознания, выработка вероятностного взгляда на мир, и формирования более целостного мышления за счет осознанного включения восьми различных — альтернативных друг другу — точек зрения «наблюдателя».

Правила этой игры игр нельзя выучить иначе, чем обычным, предписанным путем, на который уходят годы, да ведь никто из посвященных и не заинтересован в том, чтобы правила эти можно было выучить с большей легкостью.

~ Г. Гессе, “Игра в бисер”

“Компас”: как все начиналось.

Модель Компаса зародилась больше десяти лет назад и прошла тернистый путь от инсайта и смутного образа на уровне интуиции до пошагового алгоритма “Базовая формула дизайн-мышления” и методологии сегментации — Compas Segmentation.


Модель “Компаса” и три слоя.

Не могу не вспомнить совместный с Интел тренинг по дизайн-мышлению где-то в начале 2010-х и одну фразу Алексея Николаева, который в то время был руководителем образовательных инициатив Интел в области инновационного предпринимательства. В ответ на мое удовлетворенное замечание, что участники смогли качественно “упаковать” информацию по предложенным сегментам, Алексей задумчиво произнес (думаю, сам он этот момент и не помнит): “а, наверное, это универсальные оси…”

Сейчас это кажется само собой разумеющимся, а базовые оси Компаса — самоочевидным явлением. Однако в начале 2010-х это даже не предполагалось. Причем во всей дизайн-индустрии…

Дело в том, что к тому моменту мой опыт работы насчитывал уже несколько лет, в том числе с международными хедлайнерами дизайн-консалтинговой отрасли: от итальянского Continuum (бывшими долгое время в одной лиге с Ideo), Gravity Tank (США), Toca Design (США), Idea Couture (Канада) до стратегическо-прогностических подразделений штаб-квартир Philips Design в Эйндховене и Samsung Electronics в Сеуле. Не считая обучения в лондонском университете на магистерской программе Design Strategy and Innovation.

Нигде мне не встречалось чего-либо похожего на единую универсальную матрицу для анализа пользовательской информации.

“Велосипед” на этапе сегментации изобретался каждый раз заново, причем количество сегментов на выходе могло варьироваться от трех до десятка.

Чтобы не быть голословной, приведу — впервые в открытом доступе — несколько слайдов из презентации, подготовленной одним из американских партнеров проекта по разработке интерфейса виртуальной примерочной Fitting Reality, где Луминоуз выступало организатором и разработчиком методологии дизайн-исследования (я часто рассказываю именно об этом проекте, как об одном из первых, где начались попытки выхода на универсальную матрицу).

Мы тестировали прототип виртуальной примерочной в Германии и США, проехав с востока на запад: от Сан-Франциско до Нью-Йорка. В каждом городе у нас было локальное дизайн-агентство, которое помогало в проведении юзабилити-тесирования, дизайн-исследования и, собственно, анализе полученной информации. Ниже три слайда, подготовленные The Design Think Tank (Сан-Франциско) по итогам работы на восточном побережье США. Показательно, что данное агентство имело внушительный опыт работы с крупнейшими американскими брендами и, однако, чего-либо похожего на общий подход не наблюдалось. Были представлены несколько возможных способов структуризации информации для обсуждения:





The Design Think Tank. Проект “Виртуальная примерочная”, Fitting Reality, Lumiknows, 2011

После этого большого трансатлантического проекта, когда пришлось перерабатывать гигабайты пользовательской информации, пришло окончательное понимание, что надо работать именно в направлении универсализации осей.

Фактически, уже в финальной сегментации клиентов виртуальной примерочной, к которой мы пришли к концу проекта, видны будущие универсальные оси Компаса:



Финальная матрица, по которой были выделены пять основных сегментов для тестирования виртуальной примерочной. Lumiknows, 2011

С того времени все проекты стали строиться с целью выхода на единую модель. И лишь со временем, несколькими годами позже, она получила название “Компас” — как нечто, что должно помочь дизайн-исследователю сориентироваться в огромном океане собранной пользовательской информации...

Прецеденты Compas Segmentation.




Оригинальная матрица Synovate Cencydiam, до вхождения в Ipsos. Источник.



“Гештальт” окончательно закрылся в 2014, когда довелось поработать с европейскими подразделениями Samsung Electronics в Лондоне и Париже (а не только с корейской штаб-квартирой), которые отвечали за Futures studies, а также над другим проектом для штаб-квартиры Philips Design в Нидерландах.

В первом случае использовалась восьми-частная модель, по которой предлагалось сегментировать всю собранную в ходе дизайн-исследовательского/трендвотчингового исследования информацию по т.н. “визуальному языку” (visual language). По сути, для меня это был прообраз Компаса, но для работы с тем, что называется “эстетической информацией”.

Во втором, в проекте трендвотчинга для Philips Design, применялась матрица Synovate Cencydiam, разработанная одноименной маркетинговой компанией (поглощена Ipsos в 2016).



New Censydiam. Connecting Brand With People In A Fast Moving World. Источник.

Synovate Cencydiam, видимо, единственная на сегодняшний день маркетинговая попытка разложить пользователей по восьми сегментам с учетом их мотивации, используя универсальную матрицу.

В 2017 Ipsos стал презентовать методику и заявил об ее обновлении.

Сразу отвечая на вопрос, чем отличается Компас от Synovate Cencydiam, скажу, что об этом я планирую рассказать системно на Патреоне. Здесь отмечу лишь одну важнейшую деталь: данная модель очень хороша для анализа существующей маркетинговой информации, однако, она не работает в явном виде с уровнем Души. Другими словами, не работает с будущим.

На наш взгляд, Synovate Cencydiam — хорошо отточенный маркетинговый инструмент, однако, он не отвечает задаче альтернативного мышления.

Финализация первого слоя Компаса и начало преподавания.

Итак, к 2014–15 годам убеждение, что универсальная матрица не только существует, но и работает, сформировалось окончательно. На том этапе и появилась начальная, самая простая, модель Компаса, на которую мы и сегодня выходим на третьем шаге фреймворка Compas Segmentation:



Компас в дизайн-исследованиях.

В течение нескольких лет (2015–17) началось преподавание методики — и тестирование наиболее эффективных способов объяснения — в Британской школе дизайна на программе “Маркетинг и бренд-менеджмент” Андрея Пуртова.

Кроме того, с 2016 было проведено множество образовательных программ по “Компасу” по всей России, в основном, в бизнес-инкубаторах от Казани до Ижевска и от С.-Петербурга до Москвы.

Началось преподавание модели “Компас” и в рамках образовательного проекта Lumiknows Edu. В общем виде обучение занимает около 2,5 месяцев: Compas Segmentation. Дизайн-исследования. Самый большой и полный, трехмесячный, онлайн-курс состоялся зимой-весной 2019. После него был дополнительно проведен месячный проектный курс для тех, кто хотел бы стать коучем Compas Segmentation, преподавать его. На сегодня уже есть небольшой список тех, кого я могу рекомендовать как экспертов, имеющих достаточный уровень использования сегментации по Компасу в дизайн-исследованиях.

Более подробно об использовании модели Compas Segmentation в дизайн-исследованиях/дизайн-мышлении, а также об истории создания метода на примерах наших проектов, можно почитать в цикле статей “Как сегментировать свою целевую аудиторию за три шага, увидеть там живых людей и стать к ним ближе” (2019):

Понимание того, что групп пользовательских задач именно восемь, что они закрывают гештальт, укладываясь на пространство компаса и что, главное, сам Компас можно получить за три шага фреймворка “Базовая формула дизайн-мышления”, появилось далеко не сразу.

При внешней простоте, за Компасом стояла многолетняя работа с огромным количеством информации и разными способами ее оптимальной укладки. Если коротко и сам фреймворк, и модель сегментации стали результатом сотен больших и маленьких проектов в области дизайн-исследований, когда надо было быстро кластеризовать огромное количество разнокалиберной информации и не было возможности каждый раз придумывать все заново…

Три ключевых слоя Компаса.

Таким образом, основное применение Компаса до 2018–19 годов было связано с использованием в дизайн-мышлении и дизайн-исследованияхПодробнее описание кейсов Lumiknows с использованием модели Compas Segmentation в дизайн-исследованиях/дизайн-мышлении для БилайнLegrand и других брендов.

Затем пришло осознание, что модель работает и в трендвотчинге. Подробнее о применении “Компаса” для выявления универсальных задач в трендвотчинге: Трендвотчинг по Компасу. От ценностных “запросов” к отраслевым трендам.

Последние несколько лет основной фокус работы с Компасом идет на уровне синхронизации более глубинных — условно их можно назвать “мировоззренческих” — сегментов Компаса с пониманием того, что за каждым из них стоит определенный человеческий архетип.



Compas Segmentation. Три слоя сегментации по Компасу: дизайн-исследования, трендвотчинг, архетипы мировосприятия.

За каждым сегментом Компаса стоит архетип с определенным когнитивным способом мировосприятия и соответствующей творческой моделью.

Здесь приходится обращаться не только к бизнес-опыту, но и к предшествующим академическим наработкам в качестве антрополога, культуролога, этнографа. Также приходится интегрировать экспертизу в области когнитивной психологии.

Дальнейшую работу с моделью Компаса мы видим в проработке именно этого — глубинного, мировоззренческого, архетипического — слоя, позволяющего исследователю начать задавать вопросы не только в отношении другого, но и в отношении себя. В том числе, касающиеся его собственной когнитивной модели творческого поиска.

В этом направлении и представляется дальнейшая многолетняя работа. Вот лишь один из основных аспектов, оказывающих влияние на мировосприятие человека, в соотнесении с полушариями человеческого мозга и сегментами Компаса:



Архетипический Компас: «вербальные» и «невербальные» механизмы переработки информации.

Здесь подразумевается огромный массив информации, определяющий взаимосвязь полушарий мозга и между собою, и с другими частями человеческого тела (даже с глазами…), а также то, какие каналы обработки информации являются доминирующими. (Конкретно этому аспекту была посвящена наша июльская встреча клуба “Горизонты будущего”).

Другими словами, обладая более глубоким пониманием, скажем, того, какова ментальная модель человека в 5 и 6 сегментах, — что важнейшим способом обработки информации для него является не сенсорика, не внешние органы чувств (как в 7 и 8), а внутреннее ощущение ситуации, мы по-другому начинаем понимать и уровень трендвотчинга, и уровень дизайн-исследования… Теперь для нас более полно “зазвучат” — и по-новому “раскроются” — и “Сердце” (слой трендвотчинга), и “Эмоциональные мотивы” (Feeling/Emotional) (слой дизайн-исследований)…

Что дальше? Компас, как методика творческого самопознания.

Мы считаем одним из основополагающих мегатрендов Экономики креативности на ближайшие десятилетия предстоящую “ломку” т.н. методик эвристического поиска. И связано это будет с тем, что они все больше будут применяться не для исследования другого, а для самопознания.

Запрос на переход в поисках инновационного решения от изучения “другого” (в нашем случае, “клиента” в дизайн-исследованиях, но начиналось все с “туземцев” в этнографии) к осознанию своих собственных моделей мышления, шаблонов, стереотипов, уже очевиден, — хотя и не принят в большинстве организаций мира.




Большинство маркетинговых методов исследования пришли из этнографического погружения в “контекст”. Дальнейшая эволюция исследовательских методов связана с самонаблюдением… Image source.

Об это подробнее в статье “20 лет Экономике креативности и инноваций. Что дальше?):

Самые различные креативные методики, которые были созданы в ходе инновационного поиска, начиная от ТРИЗа и заканчивая форсайтом и дизайн-мышлением, будут все больше переосмысляться не столько как инструменты создания конкурентного преимущества компаний, сколько как способ расширения сознания, преодоления когнитивных ограничений и ментальных ловушек сотрудников. Здесь предвидятся и “возможности”, и “риски”. Возможности связаны с тем, что повсеместная практика этих подходов существенно расширит горизонты мышления сотрудников корпораций, действительно поможет им в отдельных случаях даже изменить свою картину миру. Риски связаны с угрозой стабильности самих организаций, в которых такая повышенная “осознанность” сотрудников поставит множество вопросов по целям и метрикам успеха, принятым в современной бизнес-среде.

Модель Компаса представляется одним из наиболее перспективных инструментов творческого самопознания.

Дело в том, что работа на третьем — когнитивном, архетипическом — слое Компаса нацелена на исследование своих собственных аспектов творческого анализа и синтеза.

Этот более глубокий уровень работы с Компасом в связке с двумя предыдущими впервые был впервые разобран на курсе Lumiknows Compas360. Где брать новые идеи в декабре 2020 года. Основной фокус программы был связан с проработкой слоя “Когнитивные аспекты креативности”.

Емкий отзыв на курс Compas360 одной из участниц:

“Скажем так, мне этот курс прям поменял способ мышления”.

Наталия Молчанова, диджитал-стратег, Россия — Италия,
декабрь 2020.

Больше: рефлексия Наталии Молчановой и Ксении Куриленко после программы Compas360: Когнитивные аспекты Компаса. Исследовать клиента, чтобы лучше понять себя”.

Последние полгода все более явным становится запрос и со стороны больших компаний на работу со взглядом, “замыленным” повседневными проектами и рутинными бизнес-целями. Именно работа с Компасом позволяет в этом случае решать многие задачи: как выходить на новые идеи в процессе творческого поиска, так и осознавать собственные “ментальные ловушки”.

Вот как отозвался один из участников нашей программы “Трендвотчинг по Компасу”, которая регулярно проводится в компании “Северсталь” с осени 2020:

Программа трендвотчинга по Компасу не вписывается в стандартные курсы, которые мы проходили в Северстали. Здесь получается смотреть на наши задачи под неожиданным углом, мыслить по-другому. А еще мы учимся формулировать суть…

Александр Сирица,
Начальник центра Инвестиционного блока “Северсталь”,
август 2021.



https://tinyurl.com/2tz9dtx4k to view image in full size


суббота, 31 января 2026 г.

Основные инструменты управления денежными средствами

 



Любая компания – это сложная система, которая состоит из множества процессов. Производственный цикл любой компании можно представить в виде схемы:


На схеме изображено движение денежных средств внутри компании и она понятна любому человеку, который мало мальски связан с ведением бизнеса.

Сash flow — поток наличных денег, денежный поток — одно из важнейших экономических понятий. Под сash flow также понимают форму «Отчет о движении денежных средств» — отражение движения денег в компании: на счетах, в кассе.

Можем ли мы управлять денежными потоками? Естественно да. И для этого есть ряд инструментов, которые вы можете задействовать.

Учет по видам деятельности

Каждая компания, независимо от размеров, не только производит/продает, но и инвестирует в развитие, создает новые проекты, сотрудничает с банками и другими кредитными организациями на предмет внешнего финансирования. Иными словами, занимается разными видами деятельности: основной, финансовой, инвестиционной.

Классический отчет о движении денежных средств содержит как раз такую классификацию денежных потоков.

Основная деятельность

Основная (операционная) деятельность — то, чем зарабатывает бизнес и для чего он собственно и создавался. Для одних это производство и продажа продукта, для других — торговля или оказание услуг. Поток от основной деятельности должен быть непрерывным и цикличным. Вырученных средств от продажи основного продукта должно хватить не только на закупку компонентов для воспроизводства нового продукта и обеспечения нужд бизнеса, но и при необходимости на закрытие  отрицательных остатков по другим видам деятельности.


Финансовая деятельность

Финансовая деятельность должна обеспечивать основную деятельность финансовыми ресурсами. Сюда относятся все операции, связанные с привлечением финансирования: кредиты банков и других компаний, проценты, операции с ценными бумагами и т. д.


Инвестиционная деятельность

Инвестиционная деятельность — вклад в стратегическое развитие. Отражает потоки по движению основных средств, капитальных вложений и долгосрочных финансовых вложений. Инвестируя, мы создаем активы, с помощью которых компания получает прибыль.


Отчет о движении денежных средств показывает движение денежных средств (далее – ДС) в разрезе этих трех видов деятельности


Движение денежных средств по трем видам деятельности образует совокупный денежный поток, которым нужно управлять.

Управление денежным потоком: что хорошо, а что плохо?

Основные методы управления денежными потоками предприятия были расмотрены раньше и как мы выяснили, когда у предприятия много денег на счетах и в кассах – это не есть хорошо. Если у вас появились свободные денежные средства, то ими следует распорядиться с умом.

Например их можно инвестировать. Можно инвестировать денежные средства в какой-либо проект, бизнес, совместные предприятия, ценные бумаги, вклады и т. д. На понятных условиях и на конкретный срок. Когда принимаем решения об инвестировании денежных средств с целью получения дохода, руководствуемся тремя основными принципами. В частности,
инвестиции должны быть:

1) ликвидными;
2) безопасными;
3) прибыльными.

Если вам необходимо накопить некоторую сумму для каких-то целей, то деньги можно положить на депозит и тоже заработать, хоть и немного.

Другое дело, когда денег не хватает. Что свидетельствует о том, что компания испытывает трудности с денежными средствами? Например если у вас на предприятии наблюдается:

  • Задержки в выплате заработной платы;
  • Рост кредиторской задолженности перед поставщиками;
  • Рост доли просроченной и отсроченной задолженности по кредитам банков;
  • Рост задолженности по налогам, влекущий штрафы и пени за просрочку.

то у вас проблемы с деньгами.

Если возникает такая ситуация компания может принять меры. К ним можно отнести:

  • взять кредит, нарпример овердрафт;
  • получить  частичную оплату от покупателя;
  • сдать в аренду или продать основные средства;
  • отстрочить платеж поставщику;
  • сократить расходы.

В долгосрочной перспективе можно:

  • заняться поиском стратегического партнера;
  • найти инвестора;
  • заключить долгосрочный контракт с поставщиком;
  • заняться налоговым планированием.

Риски при совершении платежей и как их избежать

Практически каждый день в компании совершаются денежные платежи и каждый день необходимо принимать решения: какими денежными ресурсами компания располагает в текущий момент времени, какие денежные обязательства необходимо выполнить в текущий момент времени.

Сам процесс совершения платежей может выглядеть вот так:


При совершении оплат необходимо планировать риски, иначе можно неоптимально распорядиться денежными средствами. Какие могут возникать риски:

  • Понести лишние расходы. Риск возникает, когда платеж не проходит полноценный финансовый контроль: инициатор обходит процедуру согласования из-за срочности. Фирма потеряет деньги, если бухгалтерия получит некорректную информацию, а отдел закупок нарушит последовательность утверждения платежа. Денежные потери могут быть критичными. Единичный платеж на 1000 грн. не повлияет на бюджет, но если не контролировать все расходы, компания быстро утратит платежеспособность
  • Оплатить что-нибудь ненужное. Одни службы приобретают товары и услуги, другие используют их в работе. Если подразделения не взаимодействуют между собой, получите лишние счета или неподходящие продукты. В итоге компания рискует оплатить то, что никто не применит
  • Отправить платеж по некорректным реквизитам. Сотрудники должны перепроверять реквизиты в платежке и выставленном счете, когда формируют оплату. Иначе неверно укажут данные, и поставщик вовремя не получит деньги
  • Нарушить срок оплаты. Если никто не отслеживает своевременность оплаты и не планирует финансовые потоки, можно упустить момент, когда компания должна оплатить счет либо обеспечить достаточный объем средств. Нарушите срок оплаты, потеряете контрагента, придется выплачивать неустойку и штрафы.
  • Привлечь внимание контролирующих органов. Контролирующие органы проверяют все крупные платежи: соответствует ли назначение основной сфере деятельности компании, как часто происходит оплата. Уделяют внимание и контрагентам, с которыми работаете.
  • Потерять деньги из-за вирусов в ПО или неэтичного поведения сотрудников
  • Ошибиться в платеже из-за большой нагрузки. Если сотрудники трудятся сверхурочно, в режиме высокой загруженности, отвлекаются на иные функции, ошибки в платежах неизбежны.

Все эти риски в зависимости от существенности можно представить в следующем виде


Как избежать данных рисков? Можно дать следующие рекомендации:

  1. Соберите предварительные заявки на оплату по крупным статьям до того, как сформируете бюджет. Так вы зафиксируете цель расхода и сумму задолго до платежа и обезопасите компанию от ненужных трат.
  2. Проводите тендера, так вы  сможете выбрать из нескольких выгодных поставщиков. На мелкие расходы достаточно иметь в запасе 3–5 контрагентов. Так вы уменьшите сроки контроля, а сумму расхода утвердите уже на этапе проекта  договора.
  3. Внедрите казначейскую систему, заранее определите в ней маршруты согласования. Установите порядок в зависимости от вида расхода, его суммы и насколько он соответствует бюджету. Казначей получит реестр к оплате, когда его согласуют все утвержденные лица.
  4. Всегда запрашивайте у получателя счет на оплату, предусмотрите в договоре пункт «Уведомить контрагента, если реквизиты изменятся». Для налоговых платежей назначьте ответственных, например главного бухгалтера или его заместителя.
  5. Прогнозируйте движение денег и автоматизируйте график платежей по договорам, чтобы отслеживать сроки. Сразу оценивайте, сможете ли вы оплатить вовремя. Это поможет избежать кассовых разрывов
  6. Выделите отдельное время на платежи — избегайте эмоционального истощения сотрудников. Например, выдайте распоряжение бухгалтерии отправлять платежи с 10 утра до 12 часов дня. Не проводите в это время никакие собрания и не давайте других заданий.

Кассовый разрыв. Платежный календарь

Призрак кассового разрыва может преследовать любое предприятие и может возникать в любой момент времени.

Кассовый разрыв – это временный недостаток денежных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных расходов. Возникает в связи с несовпадением сроков поступления денежных средств и их расходования.

Для избежания кассовых разрывов нужно оптимизировать денежный поток. Одним из инструментов, который поможет это сделать есть платежный календарь.

Назначение этого инструмента:

  •  прогнозирование «кассовых разрывов». Лучше, если вы заранее предусмотрите такие ситуации, ведь не всегда можно оперативно привлечь кредит или воспользоваться овердрафтом и таким образом подставить под удар собственную репутацию «добросовестного» плательщика;
  • планирование обеспечения исполнения обязательств, в первую очередь перед банками, бюджетом и т. д.;
  •  своевременное определение потребности в денежных средствах и соответственно своевременное принятие мер по их привлечению. В небольших компаниях платежный календарь может быть вполне самодостаточным и закрывать потребности этой компании в своевременности платежей. И все-таки в большинстве случаев этот инструмент является необходимым дополнением к отчету о движении денежных средств (его еще называют «Бюджет движения денежных средств»), пользуясь профессиональным сленгом — ДДС.

Платежный календарь помогает избежать часть рисков которые были озвучены выше. И он может иметь следующий вид:

Платежный календарь на … (месяц, год)
Статья ДДС / подстатья ДДСУровень приоритетаКонтрагентМероприятие / пункт соотв. планаКонечная дата оплатыСумма, тыс. грн.Дата начала резерви-рования ДССумма резерва в день
123456
ПРИМЕРЫ
Заработная плата113 трв15 000,003 трв1500
27 трв5 000,0
Налоги/ НДФЛ213 трв2 000,0
27 трв600
Налоги/ НДС220 трв7 000,017 трв1500
Возврат кредита2….07 трв3 500,002 трв500
Расходы на обслуживание кредита2….07 трв210,0
Основные материалы3….20 трв800,0
….15 трв1 000,0
Электроэнергия4….10 трв800,0
17 трв800,0
25 трв800,0
Платежи по инвестиционным мероприятиям/ работы и услуги подрядчиков6….Строительство …18 трв1 240,0

Итак, какие же шаги нужно сделать для внедрения данного инструмента у вас в компании:

  1. Выделить группы платежей по приоритетам – это нужно для того, чтобы вы не задумывались каждый раз о степени важности того или иного платежа при ограниченном ресурсе денежных средств;
  2. Определиться с суммой платежей на месяц – по группам;
  3. Составить календарь платежей и календарь поступлений;
  4. Определить дни «кассовых разрывов» – посмотрите в какие дни у вас не хватает денег для совершения платежей;
  5. Провести варианты финансового моделирования – подумайте как можно избежать возникших минусов;
  6. Свести все воедино и составить “Бюджет движения денежных средств” (БДДС) на месяц;
  7. Вести платежный календарь ежедневно — план/факт, учитывая отклонения.

В результате мы получим бюджет и факт его исполнения:

Статья / подстатья ДДСПЛАНФАКТСумма к оплате до конца месяца
банккассаитого
123456
Остаток на начало месяца-12 000-12 00030-11 970 
в т.ч. задолженность по овердрафту-15 000-15 000-15 000
фактический остаток3 0002 970303 000
Поступление:100 00086 00050086 500 
выручка и прочие поступления денежных средств80 00067 00050067 500
поступление заемных средств20 00019 00019 000
Расходование:87 51057 75748057 93729 573
Заработная плата:22 60016 57742016 9975 603
ФОТ (в т.ч. отпускные, удержания, профвзносы и др.)20 00014 67042015 0904 910
НДФЛ2 6001 9071 907693
Страховые взносы с расходов на оплату труда5 0005 0005 0000
Налоги15 00013 70013 7001 300
НДС7 0002 0002 0005 000
налог на имущество6 0006 000
транспортный налог300300300
налог на прибыль1 7001 700
Арендная плата1 2001 0001 000200
Электроэнергия10 6002 0002 0008 600
Тепловая энергия800600600200
ГСМ3 0003 4003 400-400
Основные материалы8 0008 0008 0000
Материалы для ремонтов5 0006 0006 000-1 000
Работы подрядчиков4 0003 5003 500500
Услуги сторонних организаций2 0001 7001 700300
Гашение заемных средств (овердрафт)6 0007 0007 000-1 000
Гашение заемных средств (долгосрочный кредит)3 50003 500
Обслуживание заемных средств (% и комиссии)2100210
Прочие платежи60068060740-140
Остаток на конец периода-27 510-7 78750-7 737 
в т.ч. задолженность по овердрафту-29 000-27 000-27 000
фактический остаток1 49019 2135019 263

Взаимосвязь первичной информации с платежным календарем и бюджетом можно выразить в виде схемы:


Итоги и выводы

Эффективно организованные денежные потоки компании являются важнейшим симптомом ее «финансового здоровья», предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов хозяйственной деятельности в целом. Помогать управлять денежными потоками вам поможет ряд инструментов, овладеть которыми должен каждый человек, который занимается ведением бизнеса и который хочет, чтобы он процветал. Некоторые из таких инструментов были расмотрены в данной статье.

https://tinyurl.com/yckf8je4